Contabilidad para arquitectos, ingenieros y consultores.

Contabilidad para arquitectos, ingenieros y consultores

A quién va dirigido

Arquitectos, ingenieros, economistas, consultores, diseñadores, programadores y otros profesionales autónomos, sociedades de profesionales y empresas de consultoría.

¿Aparece o no en la tabla del artículo 151?

Casi todo depende de que tu actividad figure en la tabla de actividades profesionales del artículo 151 del Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Los arquitectos, ingenieros, economistas, programadores informáticos y diseñadores sí figuran; muchas actividades de consultoría no tienen un código propio y quedan fuera de la tabla. La diferencia:

• En la tabla: En el régimen simplificado, el IRS grava el 75% de lo que se factura, y la retención en origen es del 23%;
• Fuera de la tabla: El IRS grava el 35%, y la retención es del 11,5%.

En ambos casos, el 15% de la facturación debe justificarse con gastos relacionados con la actividad, y lo que falte se añade a los ingresos (artículo 31, apartado 13). Durante los dos primeros años de actividad, el coeficiente se reduce a 50% y 25%, pero solo para quienes no perciban, en esos años, ni salario ni pensión.

IVA y retención en origen

Hasta 15 000 € de facturación anual, puede quedar exento del IVA (artículo 53 del Código del IVA) y solicitar la exención de la retención en origen. Por encima de esa cifra, los servicios están sujetos a un IVA del 23%. Los servicios prestados a empresas de otros países se gravan, por regla general, en el país del cliente y se incluyen en la declaración recapitulativa.

Seguridad Social

El trabajador autónomo cotiza un 21,41 TP45T sobre 701 TP45T de los ingresos pertinentes, que se declaran trimestralmente. El primer año de actividad está exento, y quienes compaginan esta actividad con un trabajo por cuenta ajena pueden quedar exentos dentro de ciertos límites.

Autónomos o sociedad

A medida que aumenta la facturación, surge la pregunta: ¿merece la pena constituir una sociedad? Una sociedad en la que todos los socios sean profesionales de la misma actividad incluida en el baremo es una sociedad de profesionales y se considera transparencia fiscal: los beneficios se gravan en el IRPF de los socios. Una empresa de consultoría que no se encuentre en esta situación paga el IRC y puede tener el régimen simplificado del impuesto sobre sociedades. Los vehículos de la empresa están sujetos a un régimen fiscal autónomo — véase el simulador de tributación autónoma de vehículos.

Compara planes en el simulador del régimen simplificado o de la contabilidad organizada y consulta la declaración definitiva del IRS en el simulador del IRPF.

Cómo trabajamos

1. Contexto. Código de actividad, régimen del IRPF, IVA y retenciones: correctos desde el primer recibo.
2. A lo largo del año. Facturación, IVA, Seguridad Social y gastos correspondientes al 15%, con los documentos a cargo del departamento de atención al cliente.
3. Decisiones. Cuando cambia el volumen de facturación, volvemos a hacer números: contabilidad organizada, sociedad o seguir como hasta ahora.

La contabilidad y las declaraciones las firma un contable certificado inscrito en el Colegio de Contables Certificados (véase Información legal). Las normas aquí descritas son las de 2026; la clasificación de cada caso se confirma siempre en la primera reunión.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la tasa de retención que se aplica a mis nóminas?

23% si su actividad figura en la tabla del artículo 151 del Código del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS); 11,5% si no figura. Si su facturación anual es inferior a 15 000 €, puede solicitar una exención.

¿Tengo que cobrar el IVA?

Solo a partir de 15 000 € de facturación anual. Hasta ese importe, puede quedar exento.

¿A partir de qué cantidad merece la pena crear una empresa?

No hay una cifra única: depende de tus gastos, de lo que quieras retirar y de tu situación familiar. Hacemos el cálculo con tus datos.

Trabajo para clientes extranjeros. ¿Cómo facturo?

Para las empresas de otros países, por regla general sin IVA portugués, indicando la autoliquidación y la declaración recapitulativa. Para los particulares, las normas son diferentes.

Otros sectores: Médicos y clínicas · Inmobiliaria · Alojamiento local · Restaurantes y cafeterías · Comercio.