Comptabilité pour architectes, ingénieurs et consultants

Pour qui ?

Architectes, ingénieurs, économistes, consultants, designers, programmeurs et autres professionnels exerçant à titre indépendant, cabinets professionnels et sociétés de conseil.

Figure-t-il ou non dans le tableau de l'article 151 ?

Tout dépend presque entièrement du fait que votre activité figure ou non dans la liste des activités professionnelles de l'article 151 du Code de l'impôt sur le revenu. Les architectes, ingénieurs, économistes, programmeurs informatiques et designers y figurent ; de nombreuses activités de conseil ne disposent pas de code spécifique et ne figurent donc pas dans cette liste. La différence :

Dans le tableau : dans le cadre du régime simplifié, l'IRS s'applique à 75% du montant facturé, et la retenue à la source s'élève à 23% ;
Hors classement : L'IRS s'applique à 35%, et la retenue à la source est de 11,5%.

Dans les deux cas, le montant 15% figurant sur la facture doit être justifié par des dépenses liées à l'activité, et la différence est ajoutée au revenu (article 31, paragraphe 13). Au cours des deux premières années d'activité, le coefficient est ramené à 50% et 25% — mais uniquement pour les personnes qui ne perçoivent ni salaire ni pension au cours de ces années.

TVA et retenue à la source

Jusqu'à 15 000 € de chiffre d'affaires annuel, vous pouvez être exonéré de TVA (article 53 du Code de la TVA) et demander une dispense de retenue à la source. Au-delà de ce seuil, les services sont soumis à une TVA de 23%. Les services fournis à des entreprises d'autres pays sont, en règle générale, imposés dans le pays du client et doivent figurer dans la déclaration récapitulative.

Sécurité sociale

Le travailleur indépendant cotise à hauteur de 21,41 TP45T sur 701 TP45T du revenu imposable, déclaré chaque trimestre. La première année d'activité est exonérée, et les personnes cumulant cette activité avec un emploi salarié peuvent bénéficier d'une exonération dans certaines limites.

Reçus verts ou société

Avec un chiffre d'affaires en hausse, la question se pose : est-ce qu'une société en vaut la peine ? Une société dont tous les associés exercent la même activité figurant au barème est une société de professionnels et se trouve dans transparence fiscale: les bénéfices sont imposés au titre de l'IRS (impôt sur le revenu des personnes physiques) des associés. Une société de conseil qui ne relève pas de ce cas est soumise à l'IRC (impôt sur les sociétés) et peut être soumise à l' régime simplifié de l'impôt sur les sociétés. Les véhicules de l'entreprise sont soumis à une imposition distincte — voir le simulateur d'imposition autonome des véhicules.

Comparez les formules sur le simulateur du régime simplifié ou de la comptabilité organisée et consultez la déclaration d'impôt définitive sur le simulateur d'impôt sur le revenu.

Comment nous travaillons

Contexte. Code d'activité, régime d'imposition sur le revenu des personnes physiques (IRS), TVA et retenue à la source — tout est clair dès le premier reçu.
Au cours de l'année. Facturation, TVA, Sécurité sociale et dépenses pour le 15%, avec les documents fournis par le service clientèle.
Décisions. Lorsque le chiffre d'affaires évolue, nous refaisons nos calculs : comptabilité organisée, société ou maintien.

La comptabilité et les déclarations sont signées par un expert-comptable agréé inscrit à l'Ordre des experts-comptables agréés (voir Informations légales). Les règles décrites ici sont celles de 2026 ; le cadre applicable à chaque cas est toujours confirmé lors de la première réunion.

Questions fréquentes

Quel est le taux de retenue sur mes fiches de paie ?

23% si votre activité figure dans le tableau de l'article 151 du Code de l'impôt sur le revenu, 11,5% si ce n'est pas le cas. Si votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à 15 000 €, vous pouvez demander une dérogation.

Dois-je facturer la TVA ?

Uniquement à partir de 15 000 € de chiffre d'affaires annuel. En dessous de ce seuil, vous pouvez en être exonéré.

À partir de quel montant est-il intéressant de créer une entreprise ?

Il n'y a pas de montant unique : cela dépend de vos dépenses, du montant que vous souhaitez retirer et de votre situation familiale. Nous effectuons le calcul en fonction de vos chiffres.

Je travaille pour des clients étrangers. Comment dois-je établir ma facture ?

Pour les entreprises d'autres pays, en règle générale sans TVA portugaise, avec mention de l'autoliquidation et de la déclaration récapitulative. Pour les particuliers, les règles sont différentes.

Autres secteurs : Médecins et cliniques · Immobilier · Hébergement chez l'habitant · Restaurants et cafés · Commerce.